日本公司年审怎么做？合规流程与常见问题全解析
在日本，公司注册只是起点，真正的挑战从“年审”开始。
每年都有不少外资企业因为忽略年审或延误申报，
被税务署警告、被法务局列入“行政观察名单”，
甚至影响签证或银行账户。
ZOLA 株式会社多年服务日本本地与外资企业，
总结出一份清晰、实用的日本公司年审指南，
让你轻松理解——年审到底查什么、怎么做、什么时候做。
一、日本公司年审的定义与目的
“公司年审”（決算・年度更新）在日本并不是简单的年检，
而是一套涉及会计、税务、法务与行政合规的系统流程。
主要目的包括：
- 确认企业财务状况是否真实
- 申报法人税与消费税
- 向法务局更新法人信息
- 确保社保、员工与股东信息完整
ZOLA 顾问常说：
“日本的公司管理，不在于你赚多少，而在于账合不合理。”
因此，年审不是走形式，而是企业信用的核心。
二、年审时间节点
日本公司可自由设定会计年度（如4月–次年3月），
但必须在决算日后两个月内完成法人税申报。
常见时间线如下：
| 阶段 | 内容 | 时限 |
|---|---|---|
| 月度/季度 | 账务整理、消费税申报 | 持续 |
| 决算月 | 财务结算、利润核算 | 年度最后1个月 |
| 决算后2个月内 | 法人税、地方税、事业税申报 | 必须完成 |
| 年度更新 | 法务局变更或续报 | 视情况而定 |
ZOLA 建议企业提前1–2个月启动年审准备，
否则容易出现文件遗漏、延期申报等问题。
三、年审涉及的主要内容
- 年度财务结算（決算書）
包含损益表、资产负债表、股东权益变动表等，
由会计师编制，反映企业经营结果。 - 税务申报（法人税・地方税）
依据决算结果计算应纳税额。
若有亏损也必须报“零申告”。 - 消费税（消費税）申报
销售额超过1,000万日元的企业需申报并缴纳消费税。 - 股东与董事会文件更新
包含董事会议纪要、利润分配记录、公司章程修订等。 - 社会保险与雇用登记更新
若员工变动或薪资调整，须重新申报社会保险基数。
ZOLA 的企业顾问会为客户建立“年审时间表”，
自动提醒各项申报节点，确保不漏、不迟、不乱。
四、企业常见年审错误
- 账目未及时整理
票据堆积到年末，导致数据混乱、费用难核对。 - 消费税计算错误
发票制度实施后，未登记“合格发票企业”将无法抵扣。 - 董事薪资调整不当
日本要求董事薪资须固定，年中变更可能被视为隐性分红。 - 延误申报
超过2个月申报期限，税务局会加征10%–15%的滞纳税。 - 忽视法务更新
公司地址、代表人、资本变更若未更新，会被法务局记载为“异常法人”。
ZOLA 的系统化管理可自动检测公司信息更新状态，
一旦异常立即预警，避免被行政列管。
五、年审与节税规划
日本企业的法人税综合税负约为30%，
但合理规划可以有效降低税额。
ZOLA 顾问总结了几种合法节税方式：
- 通过折旧摊销分散利润
- 提前支付员工奖金以减少应纳税额
- 合理申报费用（广告、咨询、交通等）
- 将研发支出列入税收抵扣
- 亏损结转（最长可达10年）
例如，一家贸易公司通过ZOLA顾问重新规划费用结构，
成功将税负降低了12%，节省超过100万日元。
六、年审流程
ZOLA 的标准年审流程如下：
- 收集资料：发票、账簿、银行流水、合同
- 账务整理：录入分录、核对账户、准备报表
- 决算会议：确认利润与分红方案
- 税务申报：法人税、地方税、消费税一并提交
- 法务更新：若有变更，向法务局备案
- 年度报告提交：备份并留存账目7年以上
整个过程约需4–6周，ZOLA 顾问会全程跟进、在线更新进度。
七、案例分享
案例①：东京外资公司补报成功案例
客户因前任代理延误，导致两年未申报。
ZOLA 介入后重建账簿、补报法人税，
成功免除部分罚金并恢复公司信用。
案例②：创业公司节税年审方案
客户初创一年盈利300万日元。
ZOLA 通过奖金分配与资产折旧，
将税额降至不到原计划的一半。
这些案例表明：
年审做得好，企业不仅合规，还能节税。
八、费用与周期参考
| 服务项目 | 周期 | 费用（日元） |
|---|---|---|
| 年度账务整理 | 2–3周 | 80,000–150,000 |
| 决算与税务申报 | 1–2个月 | 150,000–300,000 |
| 消费税与附加税申报 | 1周 | 30,000–60,000 |
| 法务局备案与文件更新 | 1周 | 20,000–40,000 |
ZOLA 提供“一价全包”年审方案，
平均比分项服务节省约25%的费用。
九、为什么选择 ZOLA
ZOLA 株式会社专注于为日本与外资企业提供会计、税务与法务整合服务，
让企业无需担心年审压力。
✅ 年审与决算一站式处理
✅ 税理士团队审核签章
✅ 法务局备案全程代办
✅ 合格发票制度申报支持
✅ 节税方案与风险预警系统
ZOLA 的宗旨是让企业“合法、合账、合规”，
让每位经营者安心专注业务。
“会经营的人懂市场，会管理的人懂税务。”
ZOLA 让你同时具备两者的底气。
常见问题解答（FAQ）
1. 公司没收入也要年审吗？
必须。日本要求所有注册公司每年申报，无论盈利或亏损。
2. 可以自己做年审吗？
理论上可以，但需熟悉税法与会计规范。ZOLA 建议交由税理士代办。
3. 迟报会怎样？
可能被加罚并影响信用，严重者可能被注销登记。
4. 消费税和法人税要一起报吗？
可同时申报，ZOLA 提供统一方案。
5. 外国代表人也能远程年审吗？
可以。ZOLA 支持电子签章与远程代办流程。
日本的公司年审制度虽复杂，却是企业信任与稳健经营的保障。
提前规划、定期整理、依法申报，才能让企业稳步发展。
ZOLA 株式会社用专业会计与法务体系，
帮助每家企业轻松完成年审，避免风险与损失。
ZOLA——让年审更高效、更合规、更安心。