日本财务申报要准备什么？个人与企业年度申报详细指南
每年二月，日本的“报税季”如期而至。
对许多外国人而言，这段时间堪称“财务考试季”——
各种票据、表格、系统、截止日期，让人眼花缭乱。
但其实，只要理清逻辑，掌握时间节点，日本的财务申报并不复杂。
它的核心只有四个字：资料、分类、申告、合规。
ZOLA 株式会社作为长期服务外籍企业与个人的财务顾问机构，
总结出一套实用的“日本申告指南”，让你轻松完成报税，不慌不乱。
一、谁需要报税？个人与企业的区别
在日本，所有有“收入”的人都需申报。
但申告方式取决于你是个人、雇员还是公司法人。
👩💼 个人申报（确定申告）
以下人群必须自行申告：
- 自由职业者、个体经营者（Freelancer、自营商）
- 有副业或兼职收入者；
- 年收入超过 2000 万日元者；
- 有海外收入或投资收益者。
若你是普通公司员工，公司会通过“年末調整”（年末调整）自动代报。
除非你有副业或房租收入，否则无需额外申告。
ZOLA 顾问提醒：
“很多外国人误以为公司代报就万事大吉，但一旦有副业、股息或海外账户，必须自行申告，否则可能被税务局通知补税。”
🏢 企业申报（法人税申告）
注册公司后（无论 KK 或 GK），每年都必须提交三大报表：
- 法人税申告书（Corporate Tax Return）
- 消费税申告（Consumption Tax Return）
- 源泉所得税缴纳记录（Withholding Income Tax）
哪怕公司当年无盈利，也需“零申告”。
否则可能被税务局判定为“非正常营业法人”。
二、报税时间与关键节点
📆 申报周期
| 类别 | 时间范围 |
|---|---|
| 个人申告 | 每年 2月16日 ～ 3月15日 |
| 企业申告 | 会计年度结束后 2 个月内 |
若逾期申告，将被征收 10%～15% 的延滞税。
ZOLA 税务团队通常建议客户在 1 月底前完成准备，
以便预审报表，避免最后一周“挤爆税务局”。
三、个人报税准备清单
- 工资收入：公司提供的《源泉徴収票》；
- 副业或自由职业收入：合同、发票、银行流水；
- 投资与股息：证券公司出具的明细表；
- 海外收入：国外银行利息、红利、租金、股权收益等；
- 医疗与教育支出：医院发票、学费凭证，可申请“医疗费控除”；
- 社会保险与捐款证明：可用于税额抵扣。
ZOLA 提供“三语税务资料模板”，让客户按类别上传，即可由顾问自动生成 e-Tax 电子文件。
四、企业报税的结构逻辑
法人税申告的重点，在于“利润如何定义”。
日本会计准则（J-GAAP）要求清晰记录以下内容：
- 销售收入与成本；
- 折旧费用（Depreciation）；
- 租金与人工支出；
- 税前利润（Profit before tax）。
此外，还需申报以下税项：
- 法人税（约 23.2%）；
- 地方法人税（地方政府征收）；
- 消费税（10%，年营业额超过 1000 万日元需缴纳）。
ZOLA 的财务顾问通常为客户设计“利润分层策略”：
“通过合理成本化与费用分摊，既符合法律，又能最大程度降低税负。”
五、常见扣除与节税机会
🏠 医疗费与教育支出扣除
一年内超过 10 万日元的医疗支出可申请退税。
💰 海外税收抵免（Foreign Tax Credit）
若海外收入已在原国家缴税，日本允许抵免。
👨👩👧 家庭扶养扣除
配偶或子女无收入时，可减免部分个人所得税。
🧾 设备折旧与租金费用化
企业购置设备或办公室可分期折旧，减少当期利润。
ZOLA 顾问强调：
“在日本，节税的关键不是避，而是‘提前规划’。”
六、e-Tax 线上申报
日本的 e-Tax 系统支持多语言界面，个人与法人均可使用。
🔐 所需文件
- My Number 卡（个人号卡）
- IC 读卡器或手机认证
- 税务局预注册账户
ZOLA 可为客户全程代办线上申报，包括表格填写、签名、提交与税款转账。
客户只需确认报表摘要即可。
七、ZOLA 实例分享
案例①：外企驻日代表处补税事件
一名德国客户代表公司在东京开设代表处，但未在日本申报所得税。
税务局调查后，要求补报 3 年税务记录。
ZOLA 介入后，通过“非居民收入结构”重构报表，成功减少 60% 税负并免除罚金。
案例②：自由职业摄影师退税案例
来自台湾的摄影师林小姐，首年误以为国保缴费不可抵扣。
ZOLA 顾问帮她补充社会保险扣除与设备费用折旧，
最终退回 8 万日元税款。
“懂申告流程，就能少缴不必要的税。”
常见问题解答（FAQ）
Q1：不报税会怎样？
轻则罚金，重则可能影响签证续签或居留资格。
Q2：外国人能申请退税吗？
可以，符合医疗、保险或捐款条件者均可。
Q3：海外收入需要申报吗？
是的，日本实行全球征税制。可用“外国税收抵免”避免重复征税。
Q4：公司没有盈利也要报税吗？
必须提交“零申告”，否则被视为违规。
Q5：ZOLA 能提供什么帮助？
1.个人年度申告全程代办；
2.企业法人税报表制作；
3.e-Tax 提交与银行转账支持；
4.税务节省与结构优化咨询。
在日本，税务不仅是财务问题，更是“社会信用体系”的一部分。
按时、合规地申告，是企业与个人获得长期信任的基础。
ZOLA 顾问总结：
“日本不怕你赚钱，只怕你不报。”
选择专业团队，让报税不再焦虑。
无论你是自由职业者、小微公司，还是跨国企业，
ZOLA 都能为你提供量身定制的税务方案。
📌 ZOLA 株式会社——让你的每一笔收入，都合规、透明、安心。