想让海外资产在日本发挥收益？税务与投资架构要怎么搭配最优
在日本生活一段时间后，许多外国人都会产生一个共同的疑问——
“我在海外的房产、股权和投资能否继续带来收益？这些收入在日本申报会不会被多征税？”
答案是：可以合理利用，但必须 先设计结构。
日本的税制极其精细，一旦资金路径模糊，就可能在申报时“多纳一倍”。
懂得搭建正确的投资与税务架构，不仅能减少税负，还能让资产长期安全运转。
一、为什么要重组资产结构？
在你成为日本税务居民后，税务机关不再只看你在日本的收入。
无论你在伦敦的股权、美国的股票、香港的账户，甚至父母名下的信托，只要你从中受益，日本税务局都有权要求申报。
许多新移居者最初以为只要“资金不回日本”就没事，但这正是误区。
日本税务部门会关注三个要素：
- 资金来源是否与海外关联；
- 是否存在潜在受益关系；
- 是否通过第三方代持资产。
因此，ZOLA 在为客户设计资产结构时，通常会优先评估两件事：
- 资金路径能否解释清楚；
- 税务身份是否具备防重复征税的条件。
二、跨境资产的三大税务风险
- 双重征税问题
例如，你在新加坡获得分红，新加坡已征税，但若在日本没有正确申报抵扣，就会再被征一次。 - 外汇入账风险
频繁从海外转账到日本账户，若缺乏资金说明书，会被银行列入“追加审查名单”。 - 资产透明化义务（CRS）
日本已全面接入全球 CRS 信息交换系统，税务机关可直接获取你在海外账户的余额、收益及交易记录。
这些风险并不可怕，只要提前设计结构，完全可以在合法合规的前提下实现 “收益可用、税负可控”。
三、ZOLA 案例：一位香港企业家的“再配置”故事
王先生是一位长期在香港经商的外籍居民，拥有三处房产与部分美股投资。
移居日本后，他打算以“经营管理签证”身份落地，但面临两个难题：
- 资产主要在海外，无法直接证明日本收入来源；
- 海外分红若直接入账，税务压力极高。
ZOLA 为他做了以下方案：
- 设立日本控股公司，用于管理海外资产与投资分红。
- 通过双重征税协定，将部分收益以“资本收益”形式申报，减少重复征税。
- 设计合规的利润汇回结构，实现香港、日本之间的税务平衡。
最终，王先生在日本的纳税成本降低了近 40%，且其家族信托也能合法续用。
这类结构性设计正是 ZOLA 在国际税务规划中的优势所在。
四、如何搭建“收益合法、税负最优”的资产结构
1. 分层持有（Layered Holding）
将资产分为三层：
- 操作层（个人与企业账户）
- 控股层（海外或日本公司）
- 信托层（家庭或继承规划）
这种结构既能实现资金隔离，也能通过不同层级分散税务风险。
2. 双国税务协定应用
日本与 70 多个国家签有税务协定，包括美国、英国、新加坡、中国等。
ZOLA 的税务顾问会根据你的收入来源国匹配对应条款，例如：
- 股息所得可抵扣海外已纳税额；
- 利息与特许权费用可减免预提税；
- 避免重复计税的“外国税额控除”。
3. 资产收益与居留身份分离
若你持经营管理签证，可将部分资产收益计入法人收益，避免个人税率过高。
若持配偶或长期居留签证，则可通过信托或投资组合方式分散申报。
五、投资日本市场的三条安全路径
很多人在定居日本后，开始关注本地投资。ZOLA 建议从以下三个方向入手：
- 不动产投资
稳定、抗通胀，尤其是东京与大阪的商住物业。
投资公司名义持有可抵扣费用，并保留长期资产价值。 - 基金与证券投资
若通过日本券商操作，需注意资本利得税申报；
若通过海外平台投资，ZOLA 可设计“境外持有 + 居内申报”机制，确保不重复征税。 - 企业股权投资
若参与日本初创企业或基金项目，可享受部分税收抵免。
ZOLA 与多家金融顾问合作，帮助客户评估“投资+签证”双收益模式。
六、家族信托与资产传承：高净值家庭的新课题
对于拥有海外资产的家庭，移居日本后必须考虑未来继承问题。
日本的 遗产税全球征收制 规定，只要居住地在日本，海外资产同样要计入遗产评估。
ZOLA 的信托规划方案通常包括：
- 建立海外信托，明确受益人和分配规则；
- 在日本申报信托收益但不重复征税；
- 与家族办公室合作，进行年度资产报告与审计。
这样既能满足法律要求，又能确保资产长期传承。
七、ZOLA 的资产与税务一体化咨询方案
ZOLA 专注为外籍客户设计 “居留 + 税务 + 投资” 的综合结构方案，核心优势包括：
- 国际税务协定应用与抵扣规划
- 海外资产合规申报与信托设计
- 日本公司架构与不动产投资联动
- 银行资金入账、解释与文件管理
通过系统化设计，让海外资产不仅安全“进得来”，还能合法“用得上”。
FAQ 常见问题
1. 海外资产不申报会被发现吗？
会，日本已全面接入 CRS 系统，海外账户信息会自动传送。
2. 在日本投资不动产能避税吗？
不动产投资不能免税，但可通过折旧与费用抵扣降低税基。
3. 资金汇入日本要提前备案吗？
若单笔超过 100 万日元，应保留来源说明，ZOLA 可协助准备。
4. 外国信托是否需在日本申报？
需视信托类型与受益结构而定，建议由专业顾问评估。
5. 可以同时在海外与日本投资？
可以，但需保持资金路径透明，避免重复征税。
本文由 ZOLA 国际税务与投资顾问团队撰写，旨在帮助在日外籍人士安全管理全球资产、优化税务结构。
本文内容仅供参考，实际操作请依据日本国税厅及相关法律执行。