准备在日本设家族基金？监管政策与运营成本有哪些关键点
在日本的高净值圈子中，“家族基金（Family Fund）”这几年成了热词。
不少在日本长期居住的外国家族发现，随着资产规模扩大、下一代教育与继承问题浮出水面，单纯“持房产、开公司”已经不够。
他们开始寻求更系统的方案——既能合法管理资产，又能兼顾传承与税务。
ZOLA株式会社近年来接到越来越多客户咨询：“我们能在日本成立自己的家族基金吗？”
答案是——可以，但要非常专业。
一、故事：一个跨境家族的“财富升级”
来自台湾的王氏家族，在日本经营房地产投资多年。
父母在东京生活，两个孩子一个在伦敦读书，一个在东京实习。
家庭总资产超过十亿日元，包含房产、企业股权和海外信托。
他们的顾虑是：
- 每年税务申报越来越复杂；
- 子女未来接班机制不清；
- 资产分散在多个国家，管理效率低。
王太太在朋友推荐下找到ZOLA，提出：“我们不需要基金会那种规模，只想有个机制，帮家人管理与分配资金。”
ZOLA团队在三个月内为其完成：
- 在日本设立“合同会社（GK）”作为家族基金运营实体；
- 与信托公司合作，建立家庭资产账户；
- 设计股权分层，让父母持控股权、子女持受益权；
- 配合税务师团队，优化申报结构。
如今，王家在日本的资产运作更透明，家庭会议也能清晰掌握每年收益与再投资方向。
王太太说：“以前我们是边赚边交，现在终于有了章法。”
二、在日本设立家族基金的法律基础
日本并没有像新加坡那样独立的“家族办公室法”，但允许以多种合法形式实现类似功能：
- 合同会社（Godo Kaisha, GK）
- 可作为家族资产管理主体；
- 管理房地产、证券、股权投资；
- 可灵活分配利润与持股比例。
- 一般社团法人（Ippan Shadan Hojin）
- 适合用于家族基金会性质；
- 可实现非营利运作与内部控制；
- 通常与信托结构组合使用。
- 信托结构（Trust）
- 用于资金保管与分配；
- 可与律师及信托银行合作设立。
ZOLA顾问团队通常会根据客户需求与税务身份，搭配“GK + 信托”结构，既灵活又稳定。
三、关键监管与税务要点
1. 资金来源需合法说明
设立家族基金前，必须提供资产来源证明，包括：
- 银行存款记录；
- 房产出售收益；
- 企业分红文件。
2. 需遵守金融厅与税务局双重监管
如果基金涉及投资活动，需向日本金融厅备案。
同时，需定期申报经营与收益情况。
3. 关联交易申报
家族成员之间的资金往来、分红与借贷需记录在案，避免被视为逃税行为。
4. 年度会计与税务申报
日本家族基金需每年提交会计报告与税务申报。
ZOLA可提供长期顾问服务，代为管理与汇报。
四、成本结构：设立与运营的现实预算
| 项目 | 预估费用范围 | 备注 |
|---|---|---|
| 公司设立 | 30万–80万日元 | 含公证与登记费 |
| 信托设立 | 50万–150万日元 | 取决于信托银行或顾问费用 |
| 年度会计申报 | 30万–70万日元 | 视资产规模 |
| 顾问与管理费 | 10万–30万日元/月 | 可与ZOLA签约长期顾问 |
王家案例中，前期总支出约 200 万日元，但每年可节省约 20% 税负与管理成本。
五、ZOLA客户案例：欧洲家族的“日本据点”
一位来自德国的客户希望在亚洲设立长期资产管理点，但不想使用传统离岸地。
ZOLA建议他选择日本——理由如下：
- 政治与法律环境稳定；
- 税务制度成熟且透明；
- 可结合经营管理签证，实现居留+投资一体化；
- 家族基金结构可合法纳入资产传承体系。
最终，客户在东京设立了一家一般社团法人作为“家族基金会”，以日本公司投资欧洲与东南亚项目，实现双向资本流。
他评价：“ZOLA帮我在日本搭了一个‘金融中枢’，家族下一代也愿意留在这里。”
六、ZOLA的角色：不仅是顾问，更是家族战略伙伴
ZOLA提供从规划到执行的一站式家族基金服务：
- 法人结构设计（GK/社团法人/信托）；
- 资金合规与外汇路径规划；
- 年度税务与财务管理；
- 家族协议与继承机制搭建；
- 与律师、信托银行的协调执行。
ZOLA不是只提供方案，而是长期陪伴家族成长。
我们每季度会举行一次“家族资产会议”，帮助客户追踪基金表现与申报进度。
七、家族基金的“软价值”
很多客户起初认为家族基金只是税务工具，
但真正体验后发现，它更像一种“家族共识的载体”。
通过ZOLA设计的结构，家族成员可以：
- 明确个人与共同资产的边界；
- 形成制度化的财务决策流程；
- 在代际传承中保持资产方向一致；
- 让下一代理解财富的责任，而非只享受结果。
正如一位客户说的：“家族基金不只是财富的容器，而是我们家族价值观的延续。”
在日本设立家族基金，不仅是金融选择，更是生活方式的升级。
它象征着一个家庭从“管理财富”到“传承财富”的转变。
ZOLA的角色，就是把这种复杂的愿景，用法律与税务的语言落地成现实。
合法、稳健、透明——这三个词，是ZOLA为每一个家族基金设立时的底线。
常见问题（FAQ）
1.外国人可以在日本设家族基金吗？
可以。需具备合法居留身份或法人代表资格，ZOLA可全程代办。
2.设立后能否做投资？
可以，但需遵守日本《金融商品交易法》相关条款。ZOLA会协助备案。
3.家族基金可以持有海外资产吗？
可以。需申报并遵守外汇规定。
4.信托与家族基金有什么区别？
信托偏向资产托管，基金偏向管理与分配。两者可结合使用。
5.ZOLA是否提供长期管理服务？
是的。ZOLA提供年度顾问服务，涵盖会计、税务、申报与家族会议管理。
ZOLA株式会社
为国际家庭与企业主设计未来的财富结构，
让资产管理更安全，让传承更有温度。