日本个人税务申报麻烦吗？报税流程与扣除要点详解
在日本工作或长期居住的人，每年2月至3月都会听到一个关键词——“確定申告”（所得税申报）。
不少外国人第一次面对报税时都皱起眉头：
“要不要自己报？”
“公司已经扣税了还要再申报吗？”
“能不能退税？”
其实，日本的税务体系虽然严谨，但流程非常清晰。
只要理解规则、准备齐资料，就能轻松完成。
ZOLA 株式会社多年来为外籍人士提供税务申报服务，
整理出一份完整的个人报税指南，帮你一次搞懂日本的报税逻辑。
一、谁需要申报个人所得税
并不是所有人都需要“亲自报税”。
日本税务制度分为“源泉征收”和“自行申告”两种模式：
- 公司雇员（薪资所得者）
若由公司代扣所得税并完成年末调整（年末調整），通常无需再申报。
但若有副业收入、海外资产或其他扣除项目，仍需申报。 - 自由职业者、自营者
必须每年自行向税务署申报收入与支出。 - 拥有房租、投资、海外收入者
无论是否有公司工作，都需申报附加所得。
ZOLA 顾问建议：
只要有“额外收入”或“想退税”的情况，都值得进行报税。
二、日本的主要税种
日本个人所得税体系包含三层结构：
- 国税（所得税）：中央政府征收，按年收入分档0%–45%。
- 地方税（住民税）：地方政府征收，税率约为10%。
- 社会保险费：虽不属于税，但由收入决定，影响实得工资。
例如，一位年收入600万日元的上班族，
扣除各类费用与社会保险后，最终税负约为15%–20%。
三、报税流程概览
整个报税周期一般在每年 2月16日至3月15日。
流程可分为以下几个阶段：
- 资料准备阶段
收集收入证明（源泉徴収票）、支出单据、保险缴费证明、房贷证明等。 - 计算与申报阶段
填写报税表（纸质或电子版），计算所得与扣除额。 - 缴税或退税阶段
若应缴金额高于已扣金额，需补税；若低，则可退税。
ZOLA 提供电子报税（e-Tax）系统代理服务，
可在客户授权下全程线上完成申报，无需亲自前往税务署。
四、可享受的主要扣除项目
日本税制为减轻个人负担，提供多种扣除项：
- 基础扣除：每人自动享有48万日元免税额。
- 配偶与家属扣除：可为无收入配偶及子女申请扣除。
- 社会保险扣除：健康保险、年金、护理保险等均可全额扣除。
- 医疗费扣除：年度医疗支出超过10万日元部分可申请退税。
- 捐款与房贷扣除：特定捐款与房贷利息可减免税额。
ZOLA 会根据客户收入结构与支出明细，
为其量身计算最优扣除组合，平均可节税5%–15%。
五、海外收入与双重课税问题
对于外国居民，日本税务的核心在于“居住者判定”：
- 非居住者（在日不足1年）：仅对日本来源收入征税。
- 居住者（在日超过1年）：需对全球收入申报。
若你在中国或其他国家仍有收入，日本可能要求申报并缴税。
但若两国间签有避免双重征税协定（DTA），
部分税款可抵免或退回。
ZOLA 与日本注册税理士合作，
可协助客户提交“外国税额控除”申请，
避免重复纳税。
六、案例分析
案例①：东京外企工程师申请退税
客户年收入800万日元，平时由公司代扣税。
但他每年有20万日元的医疗支出与房贷扣除。
ZOLA 为其重新计算税额，成功退回12万日元所得税。
案例②：自由职业翻译者的多国收入
客户来自台湾，在日本生活3年，收入来自海外客户。
ZOLA 通过“居住者税务认定＋外国税额抵免”机制，
让其仅在日本缴税一次，避免了重复征税风险。
这些实际案例证明，
即便税法复杂，只要处理得当，税务也能为你“省钱”。
七、报税文件清单
在正式申报前，建议准备以下资料：
- 源泉徴収票（由公司发放）
- 各类保险扣除证明
- 医疗支出收据
- 房贷证明（住宅ローン控除）
- 银行账号（用于退税）
- My Number（个人编号卡）
ZOLA 顾问会根据客户身份（雇员/自雇/投资者）
提供定制化清单，确保资料一次通过审核。
八、时间与费用参考
| 项目 | 平均周期 | 费用（日元） |
|---|---|---|
| 基础报税代办 | 1–2周 | 30,000–60,000 |
| 海外收入与双税处理 | 2–3周 | 80,000–120,000 |
| 医疗与房贷扣除申报 | 1周 | 20,000–40,000 |
| 税务咨询与规划 | 按次收费 | 10,000–20,000 |
ZOLA 的税务服务平均能为客户节省约10%的综合税负，
并显著提升退税成功率。
九、为什么选择 ZOLA
ZOLA 株式会社是日本领先的外籍客户税务顾问机构，
专注处理跨境税务、居住判定与退税申请。
✅ 电子报税(e-Tax)全程代理
✅ 医疗费、房贷与保险扣除计算
✅ 双重课税抵免与海外资产申报
✅ 年度税务规划与优化
✅ 中日双语顾问与官方文件翻译
ZOLA 的税务顾问均具备注册资格与多年实务经验，
能帮助客户在合法合规的前提下，
最大化利用每一项扣除。
“报税不是交钱，而是回收你应得的权益。”
这正是ZOLA为客户坚持的理念。
常见问题解答（FAQ）
1. 公司帮我报税了，我还需要自己报吗？
若仅有公司收入且已做年末调整，无需；但若有副业、投资、医疗费可退税，建议申报。
2. 不报税会怎样？
若应报未报，税务局可能补税并加罚10%–20%。
3. 可以找会计师帮我报税吗？
可以。ZOLA 合作税理士可全程代理，费用透明。
4. 海外收入也要报吗？
若你在日本居住超过1年，是的。ZOLA 可协助申报并抵免税额。
5. 报税太晚会罚吗？
超过3月15日申报会产生滞纳金，建议尽早处理。
日本的报税制度看似繁琐，实则条理分明。
理解规则、善用扣除，报税就不再是负担，而是财富管理的一部分。
ZOLA 株式会社以多年专业经验，
让外籍人士能放心报税、轻松退税，
避免错误与遗漏。
ZOLA——让你的报税更聪明、更轻松、更划算。